原标题：上海农商行IPO“闯关”成功,发审委关注个人消费贷等三大问题

二是报告期内,发行人表外业务规模较大。发审委请发行人代表说明：

(1)报告期内是否存在为表外业务垫款情况,是否存在对表外业务项目的信用增级或支持,是否存在兜底约定,相关项目是否存在潜在兑付风险或违约风险,相关损失准备计提是否充分；

(2)理财产品是否满足有关嵌套、结构化安排等方面的最新监管要求,发行人对应的权利义务,未纳入表内的依据是否充分,相关会计处理是否符合《企业会计准则》的相关规定；

(3)理财产品穿透至底层标的资产情况,是否存在违约风险；

(4)资管新规发布后是否进行“新老划断”,是否存在新产品承接老产品资产情况；

(5)相关表外业务风险项目的应对措施是否有效,是否能防范和化解风险,相关内部控制是否健全并有效执行。请保荐代表人说明核查依据、过程,并发表明确核查意见。

三是各报告期末,发行人作为主发起行的35家村镇银行不良贷款率较高。发审委请发行人代表说明：

(1)村镇银行不良率较高及逐年改善的原因及合理性；

(2)报告期内村镇银行贷款减值准备计提标准、方法和执行情况,不良贷款的转出和核销是否符合相关规定；

(3)应对村镇银行风险的具体措施及有效性,对上述不良率高、净利润或所有者权益为负的村镇银行的处置计划或改进措施,是否符合相关监管要求。请保荐代表人说明核查依据、过程,并发表明确核查意见。