近日,江苏沙钢股份有限公司(下称“沙钢股份”)披露了重组方案的调整方向,对重组苏州卿峰投资管理有限公司(下称“苏州卿峰”)的核心要素予以确认,涉及标的公司资产范围、标的估值及作价、定价基准日、交易对方及其持股比例等内容。

整体来看,在调整之前,预评估基准日为2017年12月31日,标的资产预评估值为237.83亿元,交易作价为237.83亿元；经调整之后,评估基准日2020年6月30日,标的资产的评估值为189.96亿元。

或受上述消息影响,11月25日至26日,沙钢股份股价连续跌停,最新总市值为298.58亿元。

中国金融产业分析师王赤坤告诉时间财经,沙钢重组事件已被炒作多日,之前已有较大涨幅,可谓利好已经兑现。按照以往经验,参与炒作的游资本应获利离场了结。此外,重组标的价值下调重置,反应二级市场上沙钢股份的股价也应有对应下调。

公告显示,由于沙钢集团目前持有上市公司沙钢股份26.64%股份,本次交易完成后,不考虑募集配套资金影响,沙钢集团对于沙钢股份的持股比例将提升至29.85%,“钢铁大王”沈文荣仍为沙钢股份的实际控制人。同时,苏州卿峰第二大股东上海领毅也将成为上市公司的第二大股东,直接持股比例为7.79%。

官网介绍显示,沙钢股份控股股东沙钢集团目前拥有总资产2900亿元,职工4万余名,年产钢能力超4000万吨,位居全球钢企第六位。其中,沙钢本部江苏沙钢集团有限公司是国内最大的电炉钢生产基地,也是国内单体规模最大的钢铁企业。

公告显示,从2016年首次披露收购标的为苏州卿峰以来,沙钢股份此次重组推进时间已长达四年。

重组草案显示,苏州卿峰成立于2016年初,其自身未经营业务,主要是通过全资子公司EJ持有GS共51%股权,并以GS为经营主体从事数据中心业务。

而沙钢股份主要从事黑色金属冶炼及压延加工业务,通过本次交易,上市公司主营业务将由特钢升级转型为特钢、数据中心双主业共同发展。

财务数据显示,沙钢股份2019年实现归属净利润5.29亿元,同比下降55.07%。今年以来沙钢股份业绩表现尚可,其中,前三季度实现归属净利润约为4.33亿元,同比上涨16.96%。

根据交易对方做出的业绩承诺,GS在2020年、2021年、2022年和2023年的预测净利润数额分别为12425.56万英镑、14505.13万英镑、19931.94万英镑和26631.67万英镑。

此次重组交易完成后,沙钢股份合并资产负债表中将形成约47亿元的商誉。如果标的公司未来经营状况出现不利变化,本次交易所形成的商誉将存在减值风险。

沙钢股份的实际控制人为素有“钢铁沙皇”之称的沈文荣。此外,ST抚钢也为沈文荣实际控制的企业。截止到11月26日A股收盘,ST抚钢报价11.35元/股,总市值223.83亿元。最新数据显示,沈文荣以365亿元人民币财富位列《2020胡润百富榜》第126位。

公开资料显示,ST抚钢是东北特殊钢集团有限责任公司(下称“东北特钢”)旗下最重要的生产基地之一,是高科技领域使用特殊钢材料的生产研发基地。2016年,东北特钢连续曝出债务违约,最终实施破产重组。

2017年9月,由国内第一大钢铁民企沙钢集团董事局主席沈文荣实际控制的宁波梅山保税港区锦程沙洲股权投资有限公司,收购了东北特钢43%股权,并间接获得*ST抚钢38.22%的股份。

不过,ST抚钢却因信披违规遭遇巨额索赔。ST抚钢最新发布的三季报显示,公司由于此前的信披违规遭到投资者索赔的金额已经超过亿元。ST抚钢收到辽宁省沈阳市中级人民法院发来的民事诉讼《应诉通知书》及相关法律文书合计626例,法院已受理的原告诉公司证券虚假陈述责任纠纷案所涉诉讼请求金额合计为人民币11456.22万元。

ST抚钢前三季度财报显示,公司实现营业收入47.15亿元,同比增长7.69%；实现归属于上市公司股东的净利润4.04亿元,同比增长132.57%。