上证报中国证券网讯（记者 李苑）5年新增减税降费累计达7.6万亿元,立法税种已达11个……“十三五”以来,一项项为市场主体减负的税费优惠政策接连出台,为千千万万企业减轻负担；多个税种立法提速,税收调节作用不断显现；征管体制改革深入推进,有力促进了经济社会持续健康发展。
减税降费利企惠民添动能
“留得青山,赢得未来。把减税降费政策落到企业,在经济下行压力下有力鼓舞了市场主体发展信心。”全国政协常委、中国税务学会副会长张连起认为,“十三五”时期,我国企业税费“包袱”轻了下去,企业“钱袋子”鼓了起来,减税降费激发市场主体活力的政策效应正在逐步显现。
据统计,2016年至2020年新增的减税降费累计将达7.6万亿元左右,特别是2019年实施更大规模减税降费,全年新增减税降费达到2.36万亿元,占GDP的比重超过2%,拉动全年GDP增长约0.8个百分点。
税务部门调查数据显示,随着国内疫情得到有效控制,迭加减税降费政策落地见效,企业发展预期逐步增强。税务总局监测的10万户重点税源企业景气调查问卷显示,89.4%的重点税源企业预计今年四季度生产经营形势为“平稳”或“好转”,较三季度预测提高4.7个百分点。
实体经济是建设现代化经济体系的基础。“十三五”时期,政府针对实体经济部署实施了包含深化增值税改革等一系列力度大、内容实、范围广的减税降费政策措施,使所有行业税负均有下降,有效推动了供给侧结构性改革,助力夯实经济发展基本盘。
“2019年公司全年增值税减税达到了3369万元。2020年1至8月,仅增值税降率就能减税大约3048万元。”作为一家专注于先进高分子材料和特种化学品的生产、研发和销售企业,山东联泓新材料科技股份有限公司财务人员彭杰直言,如此大力度减税给企业带来了更强获得感。
“减税降费是一项应对经济下行压力的重大财税政策抉择,是一项推动高质量发展的重大经济战略决策,是一项事关国家治理全局的重大政治决断。”国家税务总局党委书记、局长王军多次强调落实减税降费政策的重要意义。
利当下也惠长远,谋一域更促全局。在改革步入深水区之时,减税降费为我国经济高质量发展注入动能,在经济社会发展的历史长河中标注了新的刻度。
税制改革提速关键领域突破
党的十八届三中全会将“落实税收法定”作为财税改革的目标之一。至2020年9月中旬,我国现行18个税种中,立法税种已达11个。而在2012年,这个数字仅为3个。伴随法治中国的建设,税收法定进程明显加快。
2016年5月1日,我国在全国范围全面推开营改增试点。这场被称为“中国税制分水岭”的重大改革,涉及近1600万户企业纳税人、1000万自然人纳税人,当年便直接减税超过5000亿元。
“十三五”期间,我国实行综合与分类相结合的个人所得税改革跨出实质性步伐。2018年10月1日,个人所得税第一步改革实施,减除费用标准提高至5000元/月,并适用新税率表；2019年1月1日,个人所得税第二步改革实施,增加住房、教育、医疗、赡养老人等六项专项附加扣除,实现了税制模式的根本性转变,标志着综合与分类相结合的个人所得税制全面实施,百姓获得感不断增强；2020年,圆满完成了个税改革后首次综合所得年度汇算。
税务总局财产和行为税司司长卜祥来表示,过去五年,我国从全面推行资源税从价计征、扩大水资源税试点,到环保税开征、资源税法的实施,绿色税制体系逐步建立,全力服务美丽中国建设。
“‘十三五’时期的税制改革有别于以往任何一轮税制改革。”中国社科院副院长高培勇认为,在推进国家治理现代化的框架内推进税制改革,是为了更好地匹配国家治理变革。税制改革正为国家治理体系和治理能力现代化打基础、建框架,为推进国家治理现代化进程发挥更大作用。
机构精简构建税收征管大格局
全面深化改革,新在全面,难在深化。“十三五”期间,一场场“牵一发而动全身”的税制改革深入经济社会“肌体”。其中,国税和地税的合并迈出了税收征管历史上最重要的一步。
据了解,这次改革任务涉及12大类215项主要任务近700个具体事项。改革完成后,省市县乡税务机构数量大幅“瘦身”,其中厅级税务局数量较合并前减少45个,省级、市级、县级税务局内设机构、事业单位和派出机构分别减少709个、5349个和2.49万个,撤销县局稽查局3900多个。
随着征管体制改革的持续推进,多重红利密集释放,纳税人和税务人的获得感得到双向提升。
税务机构由“分”到“合”,使办税服务先行实现了“1+1>2”的效果。“一个窗口就能把所有业务办结,非常便利！”德州恒丰纺织有限公司办税人员董庆霞说。
国税地税征管体制改革在信息化和大数据领域的深耕,让税收大数据在征管实践中的作用愈发凸显。特别是新冠肺炎疫情对产业链造成巨大冲击的背景下,保产业链供应链稳定,就是保企业生产“生命线”,这对稳住经济基本盘至关紧要。
改革没有完成时,只有进行时。“建立现代财税金融体制,加快转变政府职能”,刚刚结束的十九届五中全会公报如此表述。“十三五”时期征管体制改革的顺利推进,必将为“十四五”的财税体制改革奠定良好基础。