年报延期披露红线将至,最长财报季进入倒计时。
根据此前沪深交易所相关安排,因疫情影响无法按期披露2019年年报的上市公司,可按规定延期披露,但原则上不晚于6月30日。
数据显示,本周将有21家上市公司披露2019年年报。其中15家已经披露业绩预告,2家预增,1家预减,4家续亏,3家首亏,5家扭亏。
6月12~14日,西陇科学(002584.SZ)、兴民智通(002355.SZ)、普邦股份(002663.SZ)、华讯方舟(000687.SZ)、中鼎股份(000887.SZ)、泰禾集团(000732.SZ)、光启技术(002625.SZ)等7只个股披露了2019年年报。其中,仅有兴民智通2019年的归母净利润同比录得增长。
两度推迟披露年报的华讯方舟2019年巨亏15.2亿元,这份年报也遭到了审计机构方大信会计师事务所出具的“无法表示意见”。公司两位独立董事称对年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证,并在董事会会议上对2019年年报投出弃权票。
第一财经记者梳理公开资料发现,截至目前,A股市场已有25家上市公司被出具“无法表示意见”的审计报告。其中,天茂退、龙利退等个股已进入退市整理期。其余大部分公司存在因业绩亏损等导致的暂停上市或退市风险,投资者需要保持警惕。
整体来看,延迟披露的年报有惊喜,亦有“爆雷”。来自汽车行业的光启技术、兴民智通2019年业绩分别实现预增和扭亏。
报告期内,光启技术实现营业收入4.81亿元,同比增长3.78%；实现归母净利润1.14亿元,同比增长逾六成。
光启技术主要业务是各类汽车座椅功能件、安全件及其关键零部件研发、生产和销售。2017年公司通过重大资产重组,收购了光启尖端100%股权,实现了在超材料尖端装备领域的业务布局。
2019年,光启技术超材料业务实现营业收入2.19亿元,较上年同期增长63.46%,占合并营业收入的比例从28.93%增长至45.56%,成为业绩的增量点。
兴民智通录得上述7家企业中,净利润同比增长幅度之最。2019年,公司实现营收18.32亿元,同比下滑3.05%；实现归母净利润扭亏,达1199万元。
不过,在2019年车市持续遇冷的大背景下,兴民智通的主营业务盈利能力仍有待观察。报告期内,公司投资收益实现1536万元；来自政府的补助达2150.39万元。扣非归母净利润录得亏损3210.93万元。
另外,深陷业主维权风波,引入战投未果的泰禾集团的年报姗姗来迟。2019年,公司各项盈利指标明显下滑。其中,归母净利润大幅下滑81.74%,仅有4.66亿元；扣非后归母净利润更是亏损4.02亿元。
2019年,泰禾集团五大营收区域的营业收入集体滑坡。其中武汉区域的营业收入直接下降100% ,而华东区域和广深区域的降幅则分别达到42%和65%。资产减值也是业绩下滑的重要原因之一。报告期内,泰禾集团计提存货跌价影响泰禾利润总额8.2亿元,影响净利润6.2亿元,占归属上市公司股东净利润的133%。
不仅如此,调控收紧后房企的资金链困局对泰禾集团的挑战比想象中艰难。截至2019年末,泰禾集团总资产2243亿元,同比减少7.74%。但泰禾集团的银行贷款却有23.31亿元已到期未归还金额,并正在与借款机构协商展期方案。
而从其融资途径来看,公司主要通过银行贷款、债券、非银行类贷款三大形式融资。其中,期限在一年之内的高达555.11亿元,占比57%。进入2020年一季度,泰禾集团财务状况未现改善,当季实现营收4.8亿元,同比减少了93.57%；归母净利润亏损5.64亿元,同比减少了158%；经营活动产生的现金流量净额为-29.31亿元,同比减少了124.5%。
“商誉爆雷”是业绩巨亏的上市公司绕不过去的坎。2019年,华讯方舟、实达集团分别亏损15.21亿元、30.4亿元。
报告期内,实达集团计提10.28亿元商誉减值损失、计提13.75亿万元存货跌价损失、计提2.09亿元应收款信用减值损失导致巨额亏损。截至2020年6月1日,公司股东户数为5.8万名。
而两度延期披露年报,华讯方舟没能逃过“披星戴帽”。截至2019年底,华讯方舟归属于上市公司股东的净资产为-4.81亿元。并且,公司2018年度、2019年度连续两个会计年度经审计的净利润为负值,且2019年年度财务报告被审计机构出具“无法表示意见”。
根据《深圳证券交易所股票上市规则》第 13.2.1条的相关规定,华讯方舟股票于2020年6月15日停牌一天。自2020年6月16日复牌后,股票被实行“退市风险警示”,证券简称变更为“*ST华讯”。
2019年,公司实现营业收入2.50亿元,较上年同期下降83.51%；归母净利润-15.21亿元,亏损同比增加208.63%。对比公司于4月30日公布的2019年主要经营业绩显示,归母净利润为-11.29亿元,亏损进一步扩大。
报告期内,华讯方舟计提各项资产减值准备12.19亿元,是其当期业绩大幅下滑的主要原因。其中,商誉减值损失8.62亿元,是对全资子公司南京华讯方舟通信设备有限公司全额计提了商誉减值所致；信用减值损失3.20亿元,主要是计提的应收账款及其他应收款减值准备金额。
华讯方舟解释称,2019年业绩下滑主要是在去产能、去杠杆的宏观经济环境下,公司对军民融合业务进行进一步规划,剥离部分业务；同时,受到客户需求及公司资金等内外影响,业务订单下滑,交付及回款不及预期。
第一财经记者注意到,独立董事谢维信、曹健出具的声明显示,其无法保证公司2019年年度报告内容真实、准确、完整的原因包括：希望到重要子公司实地调研但未能成行、对其经营情况缺乏实质性了解；重要子公司经营管理失控、存在资料缺失。
当晚,深交所火速下发关注函,要求说明公司董事会已采取的解决措施或拟采取的整改措施；自查并说明是否存在控股股东及其他关联方资金占用的情形；是否存在拒绝、阻碍或干预独立董事行使职权的情形。
截至2019年末,华讯方舟流动负债余额为21.89亿元,其中短期借款10.99亿元,资产负债率为125.91%。
资不抵债的情形下,华讯方舟在年报中表示,公司拟正在积极推进司法重整,拟在重整过程中引入战略投资者,以解决公司债务问题,后续或通过资产重组引进优质资产。但重整申请能否被法院受理,是否进入重整程序尚具有不确定性。2020年一季度,华讯方舟的亏损加剧,归母净利润亏损4094万元,同比下滑95.9%。